Micro-entreprise : les 3 dépenses à prévoir en 2026

Tu encaisses tes premières factures et ton compte commence à se remplir. C’est encourageant, mais une partie de cet argent devra financer tes cotisations, tes impôts et les dépenses de ton activité. Le solde bancaire ne suffit donc pas à savoir combien tu peux te verser.

Pour comprendre les charges en micro-entreprise, commence par séparer les trois principaux paiements administratifs : Urssaf, CFE et impôt sur le revenu. Ils n’ont ni la même base de calcul ni le même calendrier. Tu peux être exonéré de l’un sans l’être des autres.

Voici comment les distinguer et les anticiper. Pour organiser tes flux bancaires, tu peux aussi consulter notre guide du compte bancaire en micro-entreprise.

1. Les cotisations Urssaf : ce que tu paies sur tes encaissements

À quoi servent les cotisations sociales ?

Elles financent notamment l’assurance maladie-maternité, la retraite, les prestations familiales et la protection invalidité-décès. Tes droits dépendent des règles de chaque prestation et, pour certains, du niveau de tes cotisations. Le régime micro-social ne crée pas de droits à l’assurance chômage par lui-même. Le détail de la couverture figure sur Service Public.

Quel taux s’applique à ton activité en 2026 ?

Activité courante	Taux social normal en 2026, hors Acre
Achat-revente de marchandises	12,3 %
Prestations de services commerciales ou artisanales (BIC)	21,2 %
Professions libérales non réglementées hors Cipav (BNC)	25,6 %
Professions libérales relevant de la Cipav	23,2 %

Ces taux portent sur le chiffre d’affaires encaissé hors taxes. La contribution à la formation professionnelle s’ajoute au forfait social. Vérifie ta catégorie réelle dans ton espace Urssaf : le mot « prestation » ne permet pas, à lui seul, de choisir entre BIC et BNC. Source : ministère de l’Économie.

Reprenons le cas de la transcription : 3 000 € encaissés par mois pour une prestation BIC, au taux normal. Le calcul donne 3 000 € × 21,2 % = 636 €. Sur douze mois identiques, cela représente 7 632 € de cotisations sociales, hors formation professionnelle et autres sommes éventuelles. Le reste doit encore couvrir tes frais et tes impôts.

Sur quel chiffre d’affaires calculer tes cotisations ?

Tu déclares les recettes reçues, pas simplement les factures envoyées. Tu ne soustrais pas tes achats, tes déplacements ou tes abonnements pour calculer la base micro-sociale. Pour retrouver tes encaissements, rapproche ton compte bancaire de tes factures et de ton livre des recettes. Source : régime micro-social.

Quand déclarer et payer l’Urssaf ?

La déclaration et le règlement suivent une périodicité mensuelle ou trimestrielle. Consulte ton calendrier dans ton espace autoentrepreneur.urssaf.fr, en particulier au démarrage : la première échéance suit des règles spécifiques. Même sans encaissement, tu dois déclarer zéro. En principe, aucune cotisation proportionnelle n’est alors due, sauf option pour des cotisations minimales. Source officielle sur les déclarations et le chiffre d’affaires nul.

L’Acre peut-elle réduire tes cotisations au démarrage ?

L’Acre est une réduction temporaire soumise à conditions ; elle n’est pas automatique pour les micro-entrepreneurs. Elle concerne notamment certains demandeurs d’emploi, jeunes et bénéficiaires de minima sociaux. Il faut également vérifier l’absence de bénéfice de cette aide au cours des trois années précédentes.

Pour les créations ou reprises à compter du 1er juillet 2026, l’exonération passe de 50 % à 25 %. La demande doit être faite dans les 60 jours suivant l’ouverture de l’activité. Le dispositif court jusqu’à la fin du troisième trimestre civil suivant celui du début d’activité, soit une durée qui n’est pas toujours de douze mois. Consulte les conditions et démarches de l’Acre avant de retenir un taux réduit dans ton budget.

2. La CFE : un impôt local, même sans local professionnel

Pourquoi peux-tu payer la CFE en travaillant chez toi ?

La cotisation foncière des entreprises est un impôt local. Une activité exercée à domicile ou chez les clients peut y être soumise. L’absence de boutique ou de bureau loué ne suffit donc pas à écarter cet impôt. Source : CFE du micro-entrepreneur.

Comment le montant de la CFE est-il calculé ?

Le calcul repose généralement sur la valeur locative des biens immobiliers utilisés pour l’activité pendant l’année de référence, en principe N-2. Une base minimale peut s’appliquer lorsque cette valeur est faible ou en l’absence de local. Son montant dépend alors notamment de la tranche de chiffre d’affaires de référence et de la collectivité.

Une base minimale n’est pas le montant de l’impôt. Il faut lui appliquer le taux local et tenir compte des éventuels frais et taxes additionnelles. Ne transforme donc pas une fourchette de bases publiée dans un barème en facture de CFE. Pour ton budget, pars de ton avis ou demande une estimation au service des impôts des entreprises. Source : calcul de la CFE.

Quelles exonérations faut-il vérifier ?

Tu es exonéré pendant l’année civile de création, jusqu’au 31 décembre. Ce n’est pas une exonération de douze mois à compter de l’immatriculation. La première année d’imposition bénéficie d’une réduction de base selon les règles applicables ; ne présume pas que ta cotisation minimum sera divisée par deux.

Un chiffre d’affaires de référence inférieur ou égal à 5 000 € ouvre une exonération de la cotisation minimum. Cette règle ne constitue pas une exonération générale de toute CFE calculée sur des locaux. Si la période de référence est inférieure à douze mois, les recettes doivent être ramenées à une année entière pour apprécier le seuil. Précisions de l’administration fiscale.

Certaines activités ou implantations bénéficient aussi d’exonérations particulières. Le statut de micro-entrepreneur ne suffit pas à savoir si tu y as droit : vérifie les critères de ton activité avec le SIE. Liste officielle des exonérations.

Quelles démarches et quelle échéance prévoir ?

La déclaration initiale 1447-C-SD doit être transmise au plus tard le 31 décembre de l’année de création. Ensuite, l’avis se consulte dans ton espace professionnel sur impots.gouv.fr ; il n’est pas envoyé par courrier. Le solde se règle généralement au plus tard le 15 décembre. Un acompte peut être demandé selon le montant de la cotisation antérieure et ton mode de paiement. Source : déclaration et paiement de la CFE.

3. L’impôt sur le revenu : ce qui dépend de ton foyer fiscal

Comment fonctionne l’abattement forfaitaire ?

Sans versement libératoire, tu déclares le chiffre d’affaires ou les recettes brutes de l’activité sur la 2042-C-PRO. L’administration détermine ensuite un bénéfice imposable grâce à un abattement forfaitaire, qui remplace la déduction des dépenses réelles. Source : déclaration des revenus du micro-entrepreneur.

Activité courante, hors location meublée	Abattement fiscal	Part du CA retenue avant barème
Achat-revente de marchandises	71 %	29 %
Prestations de services BIC	50 %	50 %
Activités libérales et prestations BNC	34 %	66 %

Ces pourcentages sont fiscaux : ils ne diminuent pas le chiffre d’affaires soumis aux cotisations Urssaf. L’abattement tient déjà compte forfaitairement des charges professionnelles ; tu ne retranches pas ensuite tes cotisations une seconde fois. Source : régime micro-fiscal.

Pourquoi le revenu imposable n’est-il pas l’impôt à payer ?

Dans le cas de vente cité dans la transcription, 50 000 € de chiffre d’affaires donnent un abattement de 35 500 €, soit 14 500 € de bénéfice imposable. Le calcul s’arrête ici tant que l’on ne connaît pas le foyer fiscal.

Ce bénéfice rejoint les autres revenus du foyer avant l’application du barème, du quotient familial et des autres mécanismes fiscaux. Un célibataire sans autre revenu et une personne dont le foyer perçoit déjà des salaires n’obtiendront pas forcément le même impôt. Utilise le simulateur officiel pour estimer ta situation, plutôt qu’un montant déduit de ton seul chiffre d’affaires. Source : imposition avec ou sans versement libératoire.

Comment paies-tu l’impôt sans versement libératoire ?

Le paiement passe normalement par des acomptes de prélèvement à la source, mensuels ou trimestriels, puis une régularisation après la déclaration annuelle. Lors d’un début d’activité, tu peux créer un acompte dans ton espace particulier pour anticiper la charge. Source : prélèvement à la source du micro-entrepreneur.

Comment fonctionne le versement libératoire ?

Sur option et sous conditions, tu paies l’impôt à l’Urssaf avec tes cotisations, à partir du chiffre d’affaires : 1 % pour la vente, 1,7 % pour les services BIC et 2,2 % pour les BNC. Ces taux s’ajoutent au taux social ; ils ne le remplacent pas. Source : taux du versement libératoire.

L’accès dépend notamment de ton revenu fiscal de référence de N-2, apprécié selon les parts du foyer, et du respect des conditions du régime micro. Pour une activité existante, l’option doit normalement être exercée au plus tard le 30 septembre pour l’année suivante. En création, le délai va jusqu’au dernier jour du troisième mois suivant celui du démarrage. Vérifie les conditions correspondant à l’année visée. Source : conditions et délais d’option.

Le versement libératoire est-il intéressant pour toi ?

La simplicité du paiement ne garantit pas une économie. Avec cette option, un chiffre d’affaires positif entraîne un impôt proportionnel, même si ton foyer aurait été non imposable au barème. Compare les deux calculs à partir de l’ensemble des revenus du foyer. Explication de l’administration fiscale.

4. Comment anticiper ces paiements dans ta trésorerie ?

Réserver les cotisations dès chaque encaissement

À chaque règlement client, calcule la part à réserver selon ta catégorie et ton éventuelle Acre. Note le montant dans ton suivi avant de transférer de l’argent vers ton compte personnel. Si tu exerces plusieurs activités, garde leur ventilation : une moyenne approximative finit par fausser tes provisions.

Prévoir séparément la CFE et l’impôt sur le revenu

Pour une charge annuelle connue, une provision mensuelle évite de concentrer l’effort sur décembre. Pour l’impôt, pars de ta simulation et des acomptes déjà prévus. Un montant réservé est une mesure de gestion : il ne remplace ni une déclaration ni un paiement à l’échéance.

Poste à suivre	Où vérifier	Comment préparer le paiement
Urssaf et contributions	Espace autoentrepreneur.urssaf.fr	Réserver la part calculée sur les encaissements
CFE	Espace professionnel impots.gouv.fr	Étalonner la provision sur l’avis ou l’estimation du SIE
Impôt sur le revenu	Espace particulier et simulation fiscale	Tenir compte des acomptes ou du versement libératoire

Déterminer ce que tu peux te verser

Avant un virement personnel, regarde les factures fournisseurs à régler, tes provisions et les encaissements encore attendus. Une recette importante peut devoir financer plusieurs semaines d’activité. Ton revenu disponible se pilote avec les échéances à venir, pas seulement avec le solde du jour.

Notre tableau de suivi de trésorerie permet de garder cette vue d’ensemble. Si tu cherches un outil pour rapprocher facturation et mouvements bancaires, consulte aussi notre avis sur le logiciel Indy.

5. Quelles autres dépenses peuvent s’ajouter ?

Urssaf, CFE et impôt sur le revenu ne constituent pas tout ton budget. La formation professionnelle, déjà signalée avec les cotisations, et les éventuelles taxes consulaires doivent être prises en compte selon ton activité. Source sur la fiscalité et les taxes consulaires du micro-entrepreneur.

Prévois également tes achats, assurances, logiciels, frais de paiement et déplacements. Leur poids réel aide à fixer tes prix et à apprécier la rentabilité de ton activité, même lorsqu’ils ne sont pas déduits individuellement dans le régime micro.

La TVA demande un suivi distinct si tu en es redevable : le régime micro et la franchise de TVA sont deux dispositifs différents. La TVA collectée auprès des clients n’est pas un revenu à te verser. Source : fiscalité du micro-entrepreneur. Pour un cas particulier de facturation, notre guide de l’autoliquidation de TVA dans le BTP traite les règles correspondantes.

Questions fréquentes

Comment déclarer tes recettes si tu exerces plusieurs activités ?

Ventile les encaissements par catégorie sur ta déclaration Urssaf : chaque part reçoit le taux correspondant. Pour l’impôt, répartis également les recettes dans les rubriques adaptées de la 2042-C-PRO. Source : activité mixte et micro-social.

Le versement libératoire dispense-t-il de la déclaration annuelle ?

Non. Tu reportes aussi le chiffre d’affaires dans la rubrique dédiée de la 2042-C-PRO. Il n’est pas imposé une seconde fois, mais il est pris en compte pour le revenu fiscal de référence et le calcul du taux effectif sur les autres revenus du foyer. Source : modalités de déclaration.

À qui t’adresser si ton avis de CFE semble incorrect ?

Contacte ton service des impôts des entreprises depuis la messagerie de ton espace professionnel. Prépare l’avis, la date de création, tes recettes de référence et les justificatifs de l’exonération invoquée. Demande les modalités de réclamation et de paiement applicables à ton dossier. Source : interlocuteur et règles de CFE.

Notre verdict

La bonne habitude consiste à décider de l’usage de chaque encaissement avant de le dépenser. Identifie d’abord ta catégorie d’activité et tes options, puis organise les provisions et les échéances. Tu sauras ainsi ce que ton entreprise peut financer et ce que tu peux te verser sans fragiliser les paiements à venir.

Si tes dépenses réelles deviennent importantes, prends le temps de comparer le régime micro et le régime réel. Un régime simple à gérer doit aussi rester adapté à l’économie de ton activité.

Sources utiles

• Service Public : régime micro-social
• Ministère de l’Économie : cotisations et formation professionnelle
• Service Public : conditions et démarches de l’Acre
• Service Public : réforme de l’Acre au 1er juillet 2026
• Service Public : CFE du micro-entrepreneur
• Service Public : calcul, exonérations et paiement de la CFE
• Service Public : régime micro-fiscal
• Impots.gouv.fr : comparer le versement libératoire au barème
• Impots.gouv.fr : déclarations avec ou sans versement libératoire
• Indy : fonctionnalités et formules